大学财务工作总结(精选多篇)

2014年学校财务工作注重学习和提升财务服务能力，进一步贯彻落实了《教育部、财政部关于“十一五期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》精神，积极探索和推进学校财务管理由规范走向科学的整体改革，坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕学校2014年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为学校事业发展提供了较好的财力保障。

一、进一步明确了加强政治理论学习与业务技能学习对统一思想认识、提高财务管理水平和保障财务工作顺利进行的重要意义。财务处通过多种形式认真学习实践“三个代表”重要思想和科学发展观，增强了财务人员的凝聚力、战斗力和奉献精神。尽管同其他市属市管高校相比，我校财务人员数量少，工作量大，但是处里的每一位同志都能够做到以学校利益为重，积极为做好财务工作献计献策，工作中不讲条件、不谈个人困难，经常加班加点，有力保障了学校财务工作的顺利进行。

二、进一步贯彻落实了《教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》精神，在深入研究高等教育办学规律和高等学校理财规律的基础上，明确了学校财务工作的组织领导责任和经济责任，在有效执行预算的过程中坚持节俭意识、廉洁意识，注重贷款风险，提高了学校资金营运能力和抗风险能力。

三、进一步加强了财务管理制度建设，理顺业务流程，为提高财务服务质量提供了制度保障。2014年财务处按照学校事业发展需要，进一步完善了服务教育教学、科学研究和管理运行的财务制度体系。制定和完善了《北京工商大学现金管理办法》、《北京工商大学差旅费管理办法》、《北京工商大学会议费管理办法》、《北京工商大学印刷费管理办法》，在认真整理现有财务管理制度的基础上，印发了学校财务管理制度汇编（2014）和报账员工作手册，使各项财务工作做到了有章可循，为提高财务服务质量提供了制度保障。

四、圆满完成了xx年年的财务决算工作，2014年预算执行情况较好。财务决算工作既是当年财务收支状况的综合反映，同时也是下一年度财力安排的重要依据。为了做好xx年年度财务决算工作，财务处在今年初成立了专门的工作组，集中人力尽快解决结账、对账中的复杂问题，并在基础数据生成后以最短的时间形成决算分析报告，出色完成了决算编制工作，被北京市教委评为xx年年度财务决算工作先进单位。为了执行好2014年预算，学校财务处及时向二级单位下拨经费，并实时指导资金使用，杜绝无预算支出，在2014年预算执行情况自查工作中没有发现违反预算的支出行为，预算执行情况较好。

五、圆满完成了2014年预算编制的“一上工作”。目前学校的办学资金主要来源于财政拨款，预算编制模式是“两上两下”。按照北京市教委与财政的统一部署，09年预算的“一上工作”需要在9月底前完成。为了顺利完成预算编制工作，在学校领导及相关职能部门的配合下，学校财务克服了预算先于事业发展计划的矛盾，圆满完成了2014年预算编制的“一上工作”。

六、积极调研论证、多方协调，做好学校专项资金管理工作。在积极调研论证、多方协调的基础上，学校进一步明确了项目经费是解决发展问题的主要经费来源,是项目实施单位为完成事业发展目标，在基本支出之外通过编报专项资金预算申请的财政专项资金，其来源主要有市财政局、市教委下达的教育专项资金，财政部下达的中央与地方共建高等学校共建专项资金，其他部委下达的教育专项资金和学校根据发展需要设立的校内专项资金。为了加强学校项目经费管理，保证专项资金项目顺利实施并使专项资金发挥最大效益，根据《北京市市级教育事业单位项目支出预算管理办法（试行）》以及《北京工商大学财务管理办法》、《北京工商大学预算管理办法》，学校修订了《北京工商大学项目预算管理办法》。从执行效果看，该办法较好地推进了学校专项资金管理工作。

七、认真完成了2014年学校党风廉政建设责任制的工作内容，严格执行“收支两条线”管理规定，实行“阳光收费”。伴随我国高等教育管理体制改革以及财政改革的不断深化，高校财务管理的环境发生了较大变化，面对新的理财环境，学校确立了从规范理财向科学理财迈进的财务发展战略。依法理财是科学理财的核心和精髓，是党风廉政建设落到实处的重要保证。学校进一步完善了收费政策和收费公示制度，确保各类收费公开透明，实现了“阳光收费”。行政事业性收费继续坚持按照北京市发展与改革委员会批复的标准由校财务处统一收取、管理和核算，并在学校网站上向社会公示；服务性收费坚持成本标准、收费公示和自愿付费原则。全力协助学校纪委监察处完成了2014年收费自查工作。

八、进一步推进了学校财务信息化建设工作，学校财务信息化服务体系初步建立。构建学校财务信息化服务体系有助于学校各级领导及时了解、掌握学校财务情况，科学决策、科学管理；有助于师生员工及时获取个人的财务信息，提高工作效率；有助于推进全员理财、民主理财，提高资金使用效益。面对信息化财务管理环境，2014年学校财务处在做好会计核算基础工作的同时，主动适应信息化时代的要求，强化服务观念，变被动服务为主动服务，从资金、技术、服务内容、业务流程、服务指南等多方面着手，拓展了财务信息处理中心的功能，为做好财务信息服务工作，提高财务信息的共享程度，向主管部门和校内有关部门提供可靠、相关的优质财务信息，增加重要财务信息在学校管理中的作用奠定了较好的基础。

九、进一步规范了基本建设财务管理行为，积极配合相关职能部门全力推进良乡校区一期工程决算工作。为了更好地贯彻落实《行政事业单位基本建设财务管理制度》，学校修订了《北京工商大学基本建设财务管理制度》，以保证基本建设会计核算正确、账簿资料完整。同时积极配合相关职能部门做好良乡校区一期工程款支付的对账事宜，全力推进良乡一期工程决算工作。

十、进一步探索了“统一领导、分级管理、一级核算”的财务管理运行模式。根据财权和事权相结合的原则，明确了学校二级管理单位参与理财的方式、方法，调动了大家参与理财的积极性，同时充分发挥财务处二级网站的窗口作用和服务功能，大力宣传国家财经法律和学校财务制度，认真解决全校师生提出的财务需求，并组织校内财务人员和二级管理单位的报账员进行财经知识专题培训和研讨，不断提高学校整体财务管理水平和财务服务质量。

财务处

2014年10月6日

工作总结

回顾过去的一年,在处领导和同事们的帮助与支持下,我圆满地完成了各项工作,下面我把一年的工作、学习情况做简单总结，向领导汇报:

一、积极参加政治理论学习，努力提高政治素质

参加工作以来，我一直将政治理论学习作为自身的重要任务，提高思想政治素质，牢固树立马克思主义的世界观、人生观、价值观。学习“三个代表”重要思想和贯彻落实科学发展观。牢固树立全心全意为人民服务的宗旨 ……此处隐藏7190个字……n称为复利终值系数，记作（f/p,r,n）复利现值pv?fv(1?r)?n 其中(1?r)?n称为复利现值系数，记作（p/f,r,n） (1?r)n?1(1?r)n?1ⅱ、普通年金终值fv?a? 其中称为年金终值系数，rr

（f/a，r,n）

1?(1?r)?n1?(1?r)?n

普通年金现值pv?a? 其中称为年金现值系数，记作rr

（p/a,r,n）

(1?r)n?1?1(1?r)n?1?1?1] 其中?1称为预付年金ⅲ、预付年金终值fv?a?[rr

终值系数，记作[（f/a ,r, n+1）-1]

1?(1?r)?(n?1)

?1]?a?a(p/v,r,n?1) 其中预付年金现值pv?a?[r

1?(1?r)?(n?1)

?1称为预付年金现值系数，记作[（p/a ,r, n-1）+1] 。故以上公式亦写作r

pv?a[(p/a,r,n?1)?1] 或pv?a(p/a,r,n)(1?r) 1?(1?r)?n

] 当n→∞时，(1?r)?n的极限为零， 故ⅳ、永续年金现值pv?a[r

1 r

ⅴ、增长型永续年金现值（已知第0期现金流量为c0，每年增长率为g，求

现值pv） 上式也可写为pv?a?

pv?c0(1?g)c?1 r?gr?g

8、通常将以年为基础计算的利率称为名义年利率apr，将名义年利率按不同利息期调整后的利率称为有效利率（effective annual rate,ear）。设一年内复利次数为m次，名义年利率apr为rnom,则有效利率ear的调整公式为：

ear?(1?rnomm)?1 如果每年复利一次，则ear和apr相等；随着复利次数的m

增加，ear逐渐趋于一个定值。

9、系列支付款项可以分为普通年金、预付年金、递延年金和永续年金。

10、利率由三大因素构成：真是无风险利率(rrfr real risk-free rate)、预期通货膨胀率i(inflation)及风险溢价rp(risk premium)。 用公式表示为：利率r=真实无风险利率+预期通货膨胀率+风险溢价。

真实无风险利率=（1+名义无风险利率）/（1+预期通货膨胀率）-1

fv1?(1?r)nfv11、债券分为零息债券pv?和定息债券 pv?i??nn(1?r)r(1?r)

i=债券面值×息票率（票面利率）。若息票率＞r必要收益率 为溢价发行。若息票率＜r必要收益率 为折价发行。若息票率=r必要收益率 为平价发行。 p55例4-1

12、收益率股价模型中的收益率可以分为两大类：到期收益率和收回收益率。 债券到期收益率(yield to maturity, ytm)是指债券按当前市场价格购买并持有至到期日所产生的预期收益率。

13、债券价值主要由息票率、期限和收益率（市场利率）三个因素决定。 p59-p61

14、现金流量预测的原则：实际先进流量原则和增量现金流量原则。判断增量现金流量，决策者会面临四个问题：附加效应，沉没成本，机会成本，制造费用。其中机会成本不计入现金流量。

15、净运营成本（nwc）是指流动资产与流动负债之间的差额。

nwc=流动资产-流动负债=现金+应收账款+存货-应付账款

△nwct=nwct-nwct-1

16、现金净流量=（销售收入-付现成本）×（1-所得税税率）＋折旧×所得税税率

折旧是因为减少了所得税的支出

17、在确定项目现金流量时，还需注意以下两个问题：（1）项目现金流量中不包括利息费用。（2）估计通货膨胀对项目的现金流量和资本成本（折现率）的影响时，应遵循一致性原则。

18、投资项目评估准则包括：净现值准则、内部收益率准则、获利指数准则、投

资回收期准则、会计收益率准则。

p77

19、净现值（net present value,npv）是反映投资项目在建设和生产服务年限内获利能力的指标。一个项目的净现值是指在整个建设和生产服务年限内各年现金净流量按一定的折现率计算的现值之和。其公式为：npv??t?0nncft?pv(?)?pv(?)。 t(1?r)

在无资本约束的情况下，接受净现值大于等于0的项目，放弃净现值小于0 的项目。当一个投资项目有多种方案可供选择时，选择净现值最大的方案。

20、内部收益率（internal rate of return,irr）是指项目净现值为零时的折现率或现金流入量现值与现金流出量现值相等时的折现率。

如果irr大于或等于项目项目资本成本或投资最低收益率，则接受该项目；反之，则弃之

21、获利指数（profitability index,pi）又称现值指数，是指投资项目未来现金净流量（ncf）现值与初始投资额（i0）的比率。其公式为：pi?pv(ncf) i0接受活力指数大于或等于1的项目，放弃获利指数小于1 的项目。

22、投资回收期（payback period,pp）是指通过项目的现金净流量来回收初始投资所需要的时间pp?t-1?第t-1年累计现金净流量的绝对值 第t年的现金净流量

如果投资回收期小于基准回收期（公司自行确定或根据行业标准确定），接受该项目；反之，则放弃该项目。

23、会计收益率（accounting rate of return,arr）是指投资项目年平均净收益与该项目年平均投资额的比率。会计收益率?年平均净收益?100% 年平均投资总额

如果会计收益率大于基准会计收益率，则接受该项目；反之，则弃之。

24、在完善的市场交易条件下，投资者要求的收益率与该投资提供的预期收益率在数值上是相等的。

25、系统风险又称市场风险或不可分散风险，是指由于政治、经济及社会环境等公司外部因素的不确定性产生的风险，如通货膨胀、利率和汇率的波动、国家宏观经济政策的变化、战争、政权更迭、所有制改造等。系统风险是由综合因素导致的，这些因素是个别公司或投资者无法通过多样化投资予以分散的。

非系统风险又称公司特有风险或可分散风险，是指由于经营失误、劳资纠纷、新产品试制失败等因素所产生的个别公司的风险。非系统风险是由单个、特殊因素所引起的，由于这些因素的产生是随机的，因此可以通过多样化的投资来分散。 p102-p105

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